宜昌市吉茂和纺织有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案例

信息来源:夷陵区信用办 发布日期:2017-09-04

  一、企业基本情况 

  宜昌市吉茂和纺织有限公司于2017310宜昌市夷陵区工商局登记注册,注册登记类型:私营有限责任公司,纳税人识别:MA48WGKL9G;登记法定代表人(负责人) 刘代天,联系电话,登记的身份证件号码为;注册资本95万元,从业人数15人;登记生产经营地址:宜昌市夷陵区夷兴大道255号,注册(经营)地电话,经营范围:金属材料、皮棉、棉布、棉纱、针纺织品加工、销售;纺织品面料、服装、日用百货批发零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。认定增值税一般纳税人有效期起201731日。财务负责人和办税人员为刘代天。  

  

二、调查核实情况 

  1、通过国家税务总局税控管理系统查询:发现宜昌市吉茂和纺织有限公司开具的40份增值税专用发票,销售的货物名称: 布、棉布等,共计.99,涉及金额.93元,税额.07元。  

  2、经实地调查:我局检查人员到宜昌市吉茂和纺织有限公司注册地宜昌市夷陵区夷兴大道255进行调查,没有发现该公司。经询问夷陵区经济开发区科技园和三峡伟志光电(宜昌)有限公司有关人员介绍,该地没有宜昌市吉茂和纺织有限公司和相关人员。 

  3检查人员到夷陵区行政服务中心调查,发现在领用发票自助柜上领取增值税专用发票的人员有沈发平(身份证号:)、刘代天(身份证号:)和杨勇(身份证号:)三人。具体领用时间为:20173132017321由沈发平领取增值税专用发票,2017328由刘代天领取增值税专用发票,2017418由杨勇领取增值税专用发票。  

  4、查询2017417采用POS(联网划卡)划缴税款3996.62元的《财税库银税费交易单》,《财税库银税费交易单》刷卡卡号:*********,持卡人签名:杜娟。  

  5、在调查过程中无法联系宜昌市吉茂和纺织有限公司的相关人员。 

  税务机关认为:宜昌市吉茂和纺织有限公司在没有经营场所和生产设备的情况下,开具增值税专用发票40份,且货物名称为: 布、棉布等,金额.93元,销项税额.07,取得增值税普通发票(农产品销售或收购)计算抵扣进项税额.04,存在涉嫌虚开增值税专用发票和非法取得增值税普通发票(农产品销售或收购)计算抵扣进项税额且数额较大,情节严重的行为。  

  三、处理 

  该案涉嫌虚开增值税专用发票,且无法联系宜昌市吉茂和纺织有限公司公司的相关人员沈发平(身份证号:)、刘代天(身份证号:)、杨勇(身份证号:)和杜娟(银行卡号:*********),该案经夷陵区国税局重大案件审理委员会审理后,已移交公安机关立案侦察处理。  

    

                                  

夷陵区国家税务局 

                                  2017年9月4